Банковская гарантия сколько платить банку. Сколько стоит банковская гарантия? Расчеты по сумме обеспечения

Для того, чтобы принять участие в конкурсе государственного значения, необходима банковская гарантия, которая является подтверждением обязанности банка выплачивать штраф, если особа, которая берёт кредит, отказывается выплачивать денежные ресурсы. Но все ли банки имеют право выдавать такие гарантии? Как оказывается, не все. Гарантии, выдаваемые банками, все разные. Это может быть гарантия на заявление на принятие участия в конкурсе, аукционах или торгах. Такая гарантия необходима для того, чтобы заказчик был абсолютно уверен в том, что его интересы будут защищены, а сумма банковской гарантии будет обязательно выплачена.

Расчет стоимости гарантий банка

Стоимость банковской гарантии обычно не превышает пяти процентов от той суммы, которая присуща заказу. Та фирма, которая одержала победу в торгах, обязана дать гарантии для заказчика в том, что она обязательно исполнит условия, предлагаемые контрактом. Банк должен будет оплачивать денежную компенсацию заказчику, основанную на данных этого документа. Если уполномоченная для исполнения контракта особа нарушает хоть один пункт, изложенный в договоре, или не представляет товар или услугу высокого качества, то выплата компенсации неизбежна. Сумма банковской гарантии, которую банк предоставляет при выполнении обязательств контракта, должна равняться десяти процентам от предполагаемого заказа.

Гарантия, которая даётся в случае, если аванс нужно вернуть, необходима в тех случаях, когда особа, которая делает заказ, не до конца оплатила работу исполнителя, а внесла только некоторую сумму. В таком случае гарантия несёт в себе защитные функции для заказчика, который будет надёжно защищён от сомнительных особ, наделённых полномочиями исполнения заказа. Такие особы могут потратить сумму первого взноса на исполнение своих нужд, потому гарантия защитит клиентов от подобных афер. Тогда банк обязан вернуть все деньги заказчику. Первый взнос может составлять от двадцати до тридцати процентов от стоимости полной суммы заказа.

Еще один важный фактор, влияющий на то, сколько стоит банковская гарантия – наличие или отсутствие обеспечения. Банк-гарант серьезно заинтересован в возврате выданных средств, которые бенефициар получил из-за ненадлежащего исполнения обязательств по контракту. Безусловно, отсутствие обеспечения сразу же повышает тарифы на гарантию для покрытия возможных рисков и увеличивается комиссия кредитной организации. Если говорить в целом, как правило, гарантия без залога обходится почти вдвое дороже.

Обычно окончательное вознаграждение банка по гарантии является более предпочтительным, чем получение банковских ссуд. Поскольку гарантии не имеют определенного значения ставки, принципал (сторона рыночных отношений, которая осуществляет свою деятельность за счет своих средств) имеет возможность оплатить сумму, которой будет достаточно для получения гарантии. Комиссия за выдачу данного финансового инструмента весьма дифференцирована как по крупным, так и по мелким сделкам, поэтому рыночные игроки могут использовать его с максимальной эффективностью для себя. Это касается и крупных организаций, и представителей малого и среднего бизнеса.

Ниже приведен фрагмент информационного видео о цене банковских гарантий :

Механизм расчета стоимости на конкретном примере

Допустим, полная сумма госзаказа составляет 12 миллионов рублей, а размер залога (обеспечения) установлен на уровне 30% от этой суммы. Заказ выполняется 1 год. Ставки по банковским гарантиям, как было указано выше, может составить от 2% до 10% от суммы заказа. Для расчетов установим среднее значение – 6%.

Определяем проценты по банковской гарантии следующим образом:

12 000 000 х 30% х 6% х 1 = 216 000 рублей.

Таким образом, при получении заказа на сумму 12 млн. рублей, Вознаграждение по банковской гарантии будет составлять 216 тысяч рублей. Если принимать во внимание размер заказа, эта цена является весьма адекватной и выгодной.

Банковская гарантия нужна для финансового обеспечения обязательств при заключении коммерческих сделок.

ПАО Сбербанк является одним из самых крупных и стабильных банков, оказывающих услугу по оформлению банковских гарантий.

В первую очередь стоит сказать о том, что услуга по предоставлению банковской гарантии в Сбербанке делится на 2 типа:

    Бизнес-гарантия за 1 день

    Бизнес гарантия

Бизнес-гарантия за 1 день от ПАО Сбербанк

Самая главная отличительная черта этой услуги — срок оформления гарантии за 1 рабочий день.

Сумма гарантии может составлять от 15 тыс. руб. до 15 млн. руб. Выдается она на срок не более 36 месяцев и только для предприятий малого бизнеса.

Одним из требований для предоставления банковской гарантии в Сбербанке за 1 день является размер выручки за последний календарный год, она не должна превышать 400 млн. руб. А срок ведения хозяйственной деятельности не должен быть менее 6 месяцев.

Гарантию можно получить без поручительства и открытия расчетного счета. Но если принципал предоставляет поручительство, то банк предлагает более выгодные условия для сотрудничества.

Стоимость гарантии за 1 день в Сбербанке

Стоимость банковской гарантии в Сбербанке устанавливается в размере от 0,49% суммы БГ, но комиссия не может составлять менее 4 000 руб. Итоговая процентная ставка зависит от условий предоставления гарантии и финансовых показателей заемщика.

Для получения БГ в ПАО Сбербанк по данному предложению необходимо обратиться в подразделение банка, работающее с юридическими лицами и ИП и передать необходимый пакет документов специалисту. После анализа финансовых показателей Сбербанк примет решение о предоставлении гарантии.

Узнать стоимость гарантии в Сбербанке и других ведущих банках России можно прямо сейчас, воспользуйтесь нашим калькулятором:

★ Онлайн расчет стоимости банковской гарантии

[калькулятор банковской гарантии]

Бизнес-гарантия от Сбербанк

Бизнес-гарантия также предоставляется предпринимателям малого и среднего бизнеса, но в отличии от “экспресс гарантии” за 1 день имеет немного другие условия.

Данный вид гарантии подходит для обеспечения контрактов в госзакупках, может использоваться как таможенная, тендерная, финансовая гарантия, а также гарантия возврата аванса и гарантия в пользу налоговых органов.

Гарантия Сбербанка, как обеспечение контракта в рамках 44-ФЗ, 223-ФЗ. 185-ФЗ и 271-ФЗ предоставляется суммой до 8 млн. руб без залога и поручительства. Во всех остальных случаях, без имущественного обеспечения, лимит гарантии составляет 4 млн. руб.

Срок гарантии может составлять до 24-х месяцев, а в случае предоставления полного обеспечения векселями и депозитными сертификатами ПАО Сбербанк, срок банковской гарантии может составлять до 36 месяцев.

Стоимость бизнес-гарантии в Сбербанке

Стоимость гарантии на обеспечение контракта начинается от 2,66%. А в зависимости от наличия обеспечения или поручительства устанавливается минимальная комиссия за выдачу гарантии в Сбербанке:

    не менее 27 000 рублей — под залог имущественного обеспечения;

    не менее 15 000 рублей — под залог векселей и депозитных сертификатов;

    не менее 17 500 рублей — под поручительство;

    не менее 20 000 рублей — без имущественного обеспечения и поручительства.

Минимальная сумма бизнес-гарантии — 50 000 руб. Максимальная сумма устанавливается для каждого заемщика индивидуально, в зависимости от его финансового состояния и наличия обеспечения векселями/депозитными сертификатами ПАО Сбербанк.

Документы для получения банковской гарантии в Сбербанке

Точный список необходимых для получения гарантии документов необходимо уточнять у специалиста Сбербанка, с которым будет работать компания. Если гарантия оформляется “за 1 день”, то список требуемой документации будет значительно меньше по сравнению со стандартным продуктом Банковская гарантия.

Компания РусТендер сотрудничает с площадкой Сбербанк-АСТ по направлению тендерных займов на обеспечение заявки для участия в закупках. Наши специалисты проконсультируют по финансовым вопросам и помогут получить обеспечение на участие в торгах на площадке Сбербанка.

ООО МКК "РусТендер"

Материал является собственностью tender-rus.ru. Любое использование статьи без указания источника - tender-rus.ru запрещено в соответствии со статьей 1259 ГК РФ

Участие в крупном тендере или конкурсе на госзаказ, а тем более победа в нем - большой плюс для репутации любой компании и, конечно, существенная прибыль. Однако не во всех организациях знают (зачастую - вплоть до подачи заявки на тендер), что для обеспечения выполнения контракта, скорее всего, потребуется банковская гарантия. Что представляет собой этот инструмент, как получить гарантию и сколько это займет времени - читайте в нашей статье.

Перечень банков, имеющих право выдавать банковские гарантии

Банковская гарантия является одним из самых распространенных способов минимизации рисков: если одна из сторон договора опасается, что другая не выполнит свои обязательства, то в качестве обеспечения она вправе запросить банковскую гарантию. По сути, это письменное обещание банка или страховой компании (гаранта ) уплатить оговоренную денежную сумму заказчику товара или услуги (бенефициару ) по требованию, если исполнитель или поставщик (принципал ) нарушит условия договора или откажется его выполнять.

Госзакупки являются самой популярной сферой применения данного обязательства, поэтому в дальнейшем мы будем ориентироваться именно на них. Так, согласно Федеральному закону № 44-ФЗ от 5 апреля 2013 года «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - 44-ФЗ), финансовое обеспечение необходимо как на этапе подачи заявки на конкурс, так и для заключения контракта с победителем. Таким обеспечением в большинстве случаев может выступить банковская гарантия. При этом она выгодна всем сторонам: банк получает вознаграждение за выдачу документа, бенефициар - гарантию возмещения убытков в случае невыполнения контракта принципалом, а принципал, в свою очередь, может не замораживать собственные средства на время проведения торгов и исполнения заказа.

Однако нужно отметить, что для использования гарантии в обеспечение участия в конкурсах и аукционах, проводимых по 44-ФЗ, необходимо ее строгое соответствие нормам закона. Она может быть оформлена только банком, причем не любым, а соответствующим требованиям части 3 статьи 74.1 Налогового кодекса. Так, на сегодняшний день обязательным для выдачи банковской гарантии является:

  • наличие у банка лицензии ЦБ РФ на осуществление операций. Кроме этого, в отношении банка не должны быть применены меры по финансовому оздоровлению;
  • объем собственных средств (капитала) в размере не менее 300 млн рублей;
  • кредитный рейтинг от «В-(RU)» агентства АКРА и от «ruB-» по шкале рейтингового агентства «Эксперт РА», присвоенный Банком России на дату направления информации;
  • отсутствие задолженностей по банковским депозитам, размещенным за счет средств федерального бюджета;
  • участие в системе обязательного страхования вкладов физических лиц.

Перечень кредитных организаций, соответствующих всем указанным параметрам, устанавливается Министерством финансов РФ. На 1 февраля 2019 года в него входило 204 банка. Хотя в начале 2018 года это количество достигало почти 350 кредитных организаций. Актуальный перечень банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, можно найти на официальном сайте Минфина России: данные обновляются от четырех до пяти раз в месяц, в список входят как федеральные, так и региональные банки.

Условия выдачи банковских гарантий

Каждый банк вправе самостоятельно определять большинство требований и условий, на которых будет выдана банковская гарантия. Мы рассмотрим наиболее распространенные параметры, встречающиеся у большинства гарантов.

Требования к заявителю

Банковская гарантия имеет некоторые сходства с кредитным договором: ведь в случае получения бенефициаром денежных средств по ней, банк, в свою очередь, затребует их возвращения от принципала. Поэтому система требований к заявителю аналогична тем, что предъявляются при получении кредита: финансовая стабильность компании, отсутствие задолженностей и просроченных платежей, положительная кредитная история, длительный срок работы, зачастую - предоставление обеспечения или поручительство. Помимо этого, закон предписывает банку проверить сведения об учредителе, директоре и главном бухгалтере предприятия.

Срок гарантии

Согласно №44-ФЗ гарантия должна действовать минимум на месяц дольше срока исполнения контракта. Если на поставляемый товар существует гарантийный период, он также должен быть включен в срок действия. Исчисление начинается с момента получения документа, если в самой гарантии не прописано иное.

Как правило, банки указывают, на какой период они готовы выдать обеспечение: например, Сбербанк выдает банковские гарантии, действующие от 1 до 24 месяцев по общим правилам и до трех лет - если заемщик соответствует дополнительным требованиям.

Срок выдачи

При самостоятельном обращении в банк время ожидания выдачи банковской гарантии составляет до двух–трех недель, в зависимости от финансового положения принципала, вида обеспечения, предоставленного залога и выбранной организации-гаранта. Существуют также брокерские организации, позволяющие клиенту оформить гарантию в более сжатые сроки (от трех дней).

Комиссия банка за выдачу банковской гарантии

Сумма вознаграждения банку за оформление гарантии в среднем составляет 2–5%, но обычно не менее 10–20 тысяч рублей. Не стоит забывать о дополнительных платежах, которые могут потребоваться: открытие и обслуживание расчетного счета, штрафы и пени за просрочку возврата денежных средств, платеж при наступлении гарантийного случая.

Валюта кредита

В большинстве случаев банковская гарантия оформляется в рублях, однако при работе с иностранными компаниями по соглашению сторон можно указать другую валюту. Также популярно использование «валютной оговорки»: все платежи производятся в рублях, но эквивалентны какой-то сумме в иностранной валюте. Для расчетов можно использовать как официальный курс на день операции, так и фиксированный.

Сумма гарантии

Согласно 44-ФЗ при участии в госзакупках поставщик обязан предоставить обеспечение на сумму от 0,5 до 5% от начальной стоимости контракта на этапе подачи заявки и от 5 до 30% (но не менее размера аванса при его наличии) - в качестве обеспечения исполнения договора. При работе в рамках Федерального закона от 18 июля 2011 года № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» предельные размеры гарантии не установлены и определяются организаторами торгов.

Банки в свою очередь самостоятельно определяют минимальную и максимальную сумму выдаваемых гарантий. Например, Сбербанк не рассматривает заявки по гарантиям размером менее 50 тысяч рублей, зато верхний предел зависит только от финансового состояния принципала. «ВТБ», наоборот, устанавливает максимальную сумму гарантии в 150 млн рублей при наличии залога или 30 млн рублей без такового, но не указывает нижней границы. Банк «Кредит-Москва» указывает обе крайние суммы - от 300 тысяч до 10 млн рублей.

Срок возмещения платежа по гарантии

Срок, в который гарант обязан удовлетворить требования бенефициара по уплате оговоренной суммы, обычно указан в тексте банковской гарантии. Чаще всего он составляет до трех месяцев, однако при выдаче гарантии под залог денежных средств или векселей может быть всего несколько дней.

Обеспечение

Банк вправе требовать от принципала обеспечения выдаваемой гарантии. В качестве залога чаще всего выступает принадлежащая компании недвижимость, транспорт, товар, ценные бумаги или денежные средства. В качестве альтернативы или в дополнение к залогу имущества банк может потребовать предоставления поручительства. Поручителями могут стать как собственники компании-принципала, так и другие лица, физические или юридические.

Многие банки предлагают и оформление гарантий без обеспечения, но комиссия в этом случае, как правило, выше, а шанс одобрения и максимальная сумма - ниже.

Страхование

Страхование имущества, выступающего залогом при оформлении банковской гарантии, обычно не является обязательным. Однако для некоторых категорий собственности, например при залоге сельскохозяйственных животных, банк может потребовать оформление страховки.

Неустойка за несвоевременное возмещение платежа по гарантийному обязательству

При нарушении банком сроков платежа бенефициару, при наступлении гарантийного случая, он обязан уплатить неустойку. Ее размер обычно составляет 0,1% от суммы возмещения за каждый день просрочки.

Процентная ставка при наступлении гарантийного случая

По общему принципу банковской гарантии, если принципал не исполнил свои обязательства по договору с заказчиком, банк выплачивает бенефициару оговоренную сумму возмещения. Далее гарант обращается с регрессными требованиями к принципалу: тот должен вернуть банку затраченную сумму, причем с уплатой процентов за отвлечение денежных средств.

Процентная ставка, как правило, близка к обычной ставке по кредитам: ее размер зависит от финансовых показателей принципала, наличия обеспечения - и обычно составляет 11–25% годовых.

История банковской гарантии не очень длительна - в нашей стране первые упоминания о банковских гарантийных обязательствах появились во время НЭПа, то есть в 20-е годы XX века. Тем не менее, человечеству издавна были знакомы другие способы обеспечения контрактов (даже в те времена, когда слова «контракт» еще не было). Так, еще в Священной Римской Империи строитель, нанимавшийся возвести дом, должен был предоставить поручительство от городских властей или от предыдущих клиентов. В поручительстве фиксировалось, что подрядчик честен, не ворует стройматериалы и оканчивает работы в срок.

Порядок выдачи банковской гарантии

Чтобы получить гарантию, заявителю придется пройти множество этапов, каждый из которых имеет свои особенности и занимает определенное время.

  1. Анализ соответствия требованиям банка и сбор документов. Конечно, все начинается с вопроса, в какой банк лучше обратиться за получением обеспечения. Ответ будет зависеть от многих факторов: состояния компании, требований организаторов торгов, необходимой суммы. Продолжительность этого этапа индивидуальна для каждого случая: у кого-то он проходит буквально за пару дней, кто-то неделями ищет лучшие предложения по условиям выдачи банковской гарантии от банков из топ-25 рейтинга. Целесообразно начать анализ и сбор стандартного пакета документов заранее, сразу после решения об участии в торгах. Как правило, потребуются бумаги следующих видов:
    • юридические - свидетельство о регистрации юрлица, выписка из ЕГРЮЛ, заверенные копии паспортов учредителей и руководителя, устав, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, а также справки об отсутствии задолженностей перед бюджетными и внебюджетными фондами;
    • финансовые - бухгалтерская отчетность по формам 1 и 2 за последний год для предприятий на общей системе налогообложения либо налоговая декларация и выписка из книги доходов и расходов для фирм на «упрощенке»;
    • сведения о тендере - ссылки на проводимый конкурс или аукцион, проект контракта и т. д.;
    • документы, подтверждающие надежность принципала, - в этот перечень обычно входят документы, свидетельствующие об опыте компании, ее положении на рынке, предыдущем участии в торгах и выполненных контрактах, отзывы заказчиков и т. д. Также, при наличии залогового имущества, - документы о праве собственности на него, оценочные акты.
  2. Передача документов в банк. После сбора всех необходимых документов заявитель передает их в банк - этот этап, чаще всего, проходит за один день. Впрочем, иногда гарант требует дополнительные бумаги, и тогда временные затраты увеличатся на срок, необходимый для их подготовки.
  3. Анализ документов в банке и вынесение решения. На этом этапе банк проверяет достоверность всех предоставленных сведений и документов, оценивает платежеспособность компании и принимает решение о выдаче банковской гарантии или об отказе заявителю. Формально период рассмотрения составляет около семи дней, но зачастую эти сроки увеличиваются до двух–трех недель при необходимости проведения дополнительных проверок.
  4. Заключение договора и выдача гарантии. После одобрения заявления компании предоставляется информация о персональных условиях выдачи гарантии, процентных ставках, а также ее проект. После окончательного согласования принципал заключает договор с банком и уплачивает оговоренную сумму вознаграждения. Затем происходит фактическая передача гарантии заявителю.
  5. Внесение данных о гарантии в Реестр. Согласно законодательству после выдачи гарантии банк обязан внести соответствующие данные в общий реестр. На это отводится срок в один день. Этот этап является заключительным, и сразу после его окончания принципал может использовать банковскую гарантию по назначению.

Безусловно, получение банковской гарантии - крайне выгодный для организаций способ обеспечить свое участие в торгах. Однако процесс оформления подобного документа достаточно длителен и обычно превышает установленный срок для заключения контракта, в течение которого исполнитель обязан предоставить обеспечение. Поэтому большинство компаний вынуждены прибегать к различным способам сокращения времени получения банковской гарантии.

Банковская гарантия по сути - это передача финансовых обязательств банку. В этом случае кредитное учреждение покрывает затраты клиента, если тот по каким-то причинам не выполнил свои обязательства контракту.

На сегодняшний день банковская гарантия классифицируется по видам обеспечения:

  • Предложения. Покрывает затраты, когда организация-заказчик не принимает выполненный заказ.
  • Исполнения. Гарантирует доставку товара или оказание услуги в заявленные сроки по контракту.
  • Возврата аванса. Гарантированное выполнение всех условий договора, возврат авансового платежа в случае непредвиденных обстоятельств.
  • Платежа. Исполнение обязательств по оплате товаров или услуг в указанные сроки.

Что влияет на стоимость?

Стоимость гарантийного обязательства для каждого отдельного случая. Однако существуют общие принципы подсчета, которые влияют на конечную сумму:

  • Размер страховой выплаты. Чем он больше, тем выше риск банковской организации потерять свои средства. От этого и высокая цена на БГ.
  • Тип БГ, например, исполнения.
  • Срок действия банковской гарантии.
  • Наличие или отсутствие залогового платежа. Если есть обеспечение имуществом или некой суммой денег, то БГ обойдется несколько дешевле.

Стоимость банковской гарантии по 44 ФЗ: как правильно рассчитать?

Согласно ФЗ, возможно произвести простой расчет суммы, которую банк или любая другая банковская структура сможет выплатить. Например, весь государственный заказ в общей сложности составляет 10 000 000 рублей с уровнем залога 25%. Срок выполнения обязательств - 1 год. Ставка по БГ - 5%. Такие условия дают результат в 125 000 рублей. Именно в эту сумму обойдется гарантийное обязательство для названных цифр.

«АнтиРиск консалтинг»: наши возможности по оформлению БГ

«АнтиРиск консалтинг» -- мы тот самый опытный брокер, который поможет получить гарантийное обязательство на обеспечение, исполнение контракта или любого другого типа по ФЗ в самые короткие сроки. Сотрудничество с лучшими банковскими и коммерческими организациями позволяет подбирать для своих клиентов наиболее оптимальные условия в индивидуальном порядке.

Такой подход - решение даже самых нестандартных задач по ФЗ в сжатые сроки. Обращайтесь в брокерское агентство «АнтиРиск консалтинг». Мы гарантируем, каждая из сторон останется довольной. Звоните по телефону 8-800-333-02-35, или оставляйте заявку на сайте, наши сотрудники быстро перезвонят вам.

Банковской гарантией называют один из способов обеспечения исполнения обязательств. Суть этого финансового инструмента заключается в том, что кредитное учреждение обязуется оплатить бенефициару денежную сумму, в случае если принципал не выполнит условия контракта. Другими словами, банк является гарантом выполнения обязательств сторон сделки.

Кредитным учреждением может быть не только банк, но и другая организация. Однако в сфере государственных закупок гарантии должны выдаваться только банками, причем, прошедшими процедура аккредитации.

Субъектами отношений по банковской гарантии выступают три стороны – гарант, бенефициар и принципал. Гарантами могут выступать юридические лица, а именно кредитные и страховые организации. Что касается бенефициаров и принципалов то, по действующему законодательству, они могут быть как юридическими, так и физическими лицами.

Банковские гарантии могут быть следующих видов :

  1. Банковская порука на исполнение обязательств. Используется при обеспечении заключенных контрактов.
  2. Тендерная гарантия на обеспечение заявки. Используется на этапе проведения закупки. С помощью этого способа заказчики отсеивают на начальном этапе неплатежеспособные и фиктивные организации, а также минимизирует риск, что участник торгов откажется заключать контракт в случае выигрыша.
  3. Таможенная порука. Используется для поручения обязательств по уплате таможенных платежей.
  4. Обеспечение возврата аванса. Используется заказчиками для исключения рисков, связанных с нецелевым использованием средств, выделенных в качестве авансового платежа.
  5. Налоговая гарантия. Такая гарантия выдается налоговым органам, для обеспечения уплаты налоговых сборов.

В зависимости от того, какие цели преследует заказчик, он выбирает вид банковской услуги. Так, для поручения могут использоваться несколько видов: тендерная на обеспечение заявки, на обеспечения контракта и гарантия на возврат авансового платежа.

Все кредитные организации имеют собственный список документов, необходимый для оформления банковской гарантии. Обычно это заявление, уставные документы, выписки подтверждающие деятельность компании. После получения всех необходимых сведений кредитор начинает проверку организации, в ходе которой определяет свои риски при сотрудничестве с ней.

В рамках сотрудничества банк может предложить более выгодные условия:

  • при оформлении залога;
  • при оформлении расчетного счета организации в банке;
  • при поручительстве учредителей.

Для выбора наиболее выгодных условий следует произвести мониторинг предложений кредитных организаций, которых в настоящее время существует в достаточном количестве. Процесс получения услуги будет закончен подписанием соответствующего . Приведем некоторые моменты, на которые необходимо обратить внимание:

  • срок договора;
  • нюансы подтверждения невыполнения обязательств принципала;
  • сроки перечисления денежных средств, и способы возмещения;
  • стоимость гарантии, включающая все расходы принципала.

Размер согласно 44-ФЗ

№44-ФЗ, регулирующий сферу государственных и муниципальных закупок, вступил в законную силу в начале 2014 года. Согласно статье 96 закона размер обеспечения исполнения контракта составляет:

  1. Размер обеспечения контракта должен быть в пределах 5-30% от первоначальной стоимости контракта.
  2. При начальной цене контракта более 50 млн. руб. банковская порука должны быть в пределах 10-30%, но не меньше аванса. К примеру, аванс по договору составляет 30 процентов, значит, обеспечение заявки также будет равно тридцати процентам. При наличии авансовых платежей по контракту заказчик таким образом минимизирует свои риски.

Что касается обеспечения заявки, то по 44-ФЗ она должна быть в пределах 0,5-5% от первоначальной цены контракта, указанной в извещении к конкурентной процедуре. Для банковских гарантий в пользу налоговых органов размер устанавливается исходя из суммы налога, который подлежит возврату.

Размер обеспечения по уплате таможенных платежей устанавливается исходя из сумм таможенных платежей, связанных с ввозом или вывозом товаров. Стоит отметить, что размер обеспечения не может быть больше самих платежей.

Согласно ФЗ-44 устанавливаются и сроки, на которые выдается банковская гарантия. По закону, срок обеспечения контракта должен превышать длительность контракта на один месяц. Такой же срок предусмотрен и для обеспечения авансовых платежей.

Если речь идет об обеспечении заявки, то сроки не должны быть менее двух месяцев, после окончания подачи заявок. Таможенная порука выдается на срок 1 год, а сроки обеспечения уплаты налоговых сборов зависят от даты подачи налоговой декларации. Так, гарантия не должна заканчивать свое действие ранее, чем через 8 месяцев после сдачи отчетности в налоговые органы.

При выдаче гарантии банк удерживает вознаграждение, размер которого зависит от многих факторов. В первую очередь стоимость банковской гарантии будет зависеть от политики банка, то есть ставки, которая предусмотрена для организации подобных сделок.

Кроме этого при расчете учитывается размер обеспечения, срок действия поруки, вид обеспечения. Немаловажным также считается и финансовое положение принципала, которое в свою очередь устанавливает риск кредитора. Если брать средний показатель по стране, то он колеблется в районе 3-8% от суммы гарантии.

Также, при получении банковской гарантии, принципал несет прочие расходы, связанные с открытием счета. Около 3000 рублей понадобится для открытия счета, его ведения и предоставления доступа к онлайн сервису.

Банковское ручательство может быть получено на более выгодных условиях, у брокеров. В некоторых случаях такие организации не требуют залога и обеспечения, однако для участия в государственных закупках по ФЗ-44 их услуги не подходят, ввиду отсутствия соответствующей аккредитации.

Рассмотрим на примере условных данных, каким образом рассчитывается банковская гарантия. Исходные данные:

  • начальная цена конкурентной процедуры составляет 10 миллионов рублей;
  • обеспечение заявок установлено в размере 30%;
  • договор планируется заключать на один год;
  • стоимость банковской услуги в банке, прошедшем аккредитацию составляет 5%.

Таким образом, для участия в конкурсе, претендент должен заплатить 10000000 рублей * 30% * 5% * 1 год = 150000 рублей.

На многих тендерных площадках в свободном доступе находятся онлайн сервисы для определения суммы банковского ручательства, и возможность прямого перехода на сайт определенного кредитора для оформления обеспечения по контракту.

Другие способы

По действующему законодательству обеспечение обязательств может быть организовано следующими способами:

  1. Неустойка. Этот способ подразумевает выплату должником определенной денежной суммы кредитору, при неисполнении своих обязательств.
  2. Залог или передача должником материальных ценностей кредитору. При неисполнении обязательств должник обязан передать права на материальные ценности кредитору.
  3. Поручительство. Этот способ представляет собой договор, по которому поручитель обязуется отвечать за должника по его обязательствам перед кредитором.
  4. Удержание. При этом способе у кредитора находится вещь, которая предназначается должнику, и он вправе удерживать ее до выполнения должником своих обязательств.
  5. Банковское поручительство.

Для обеспечения заявок в сфере закупок для государственных и муниципальных нужд используется банковская гарантия. Также, широко применяется такой способ обеспечения обязательств как перечисление денежных средств. При таком способе участники обязаны перечислить денежные средства оператору закупочной площадки, и имеют право возвратить их в случае исполнения своих обязательств.

Проводки

В связи с тем, что выдача банковской гарантии после недавнего времени стала очень популярной услугой в банковской сфере, вопросы по проведению этой операции в бухгалтерском и налоговом учете стали весьма актуальными.

В случае поступления денежных средств бенефициару от гаранта, бенефициар обязан признать выручку от реализации. Если были обеспечены обязательства по уплате процентов по безотзывной банковской гарантии, бенефициар отчитывается по доходу, полученному по процентам.

Прежде чем бенефициар получит денежные средства, причитающиеся ему за неисполнения принципалом своих обязательств, он обязан предъявить гаранту требования, с указанием конкретных обстоятельств. Банковская порука учитывается на забалансовом счете, списываясь по мере погашения задолженности.

Бухгалтерский учет банковских гарантий для принципалов также имеет свои нюансы. В случае если гарантом выступает банк, операция считается банковской, и не облагается налогом на добавленную стоимость. Если гарант является страховой компанией, то принципал для такой услуги должен принять к вычету налог на добавленную стоимость.

При выдаче гарантии кредитной организацией сумма налога на прибыль учитывается как внереализационный доход, если гарантом выступает страховая кантора, операция принимается к учету по налогу на прибыль.

Плюсы и минусы банковской гарантии — в данном видео.